United Kingdom
Northern Europe · GB · 131 شركاء المعاهدات السارية
ما هي معدلات الضرائب الرئيسية في المملكة المتحدة؟
تفرض المملكة المتحدة معدل ضريبة دخل شخصي أعلى يبلغ 45%، ومعدل ضريبة شركات يبلغ 25%، وضريبة قيمة مضافة قياسية تبلغ 20%.
Common questions
- كم من الوقت يستغرق أن تصبح مقيمًا ضريبيًا في المملكة المتحدة؟
- يستغرق الأمر 183 يومًا لتأسيس الإقامة الضريبية في المملكة المتحدة.
- ما هو نهج المملكة المتحدة في فرض الضرائب على الدخل الأجنبي؟
- تطبق المملكة المتحدة نظامًا ضريبيًا عالميًا، مما يعني أن الدخل المكتسب على مستوى العالم يخضع للضريبة في المملكة المتحدة.
- هل لدى المملكة المتحدة ضريبة على الأرباح الرأسمالية؟
- نعم، لدى المملكة المتحدة معدل ضريبة على الأرباح الرأسمالية يبلغ 24%.
الملف الضريبي
| ضريبة دخل الشركات | 25% |
| الدخل الشخصي (أعلى معدل) | 45% |
| مكاسب رأسمالية | 24% |
| ضريبة القيمة المضافة / ضريبة السلع والخدمات (قياسي) | 20% |
| النظام الضريبي | worldwide |
| عتبة الإقامة | 183 أيام |
| ضريبة الخروج / المغادرة | لا |
الإقامة الضريبية
- الاختبار التلقائي للمملكة المتحدة: 183 يومًا أو أكثر قضيتها في المملكة المتحدة خلال السنة الضريبية
- الاختبار التلقائي للمملكة المتحدة: يجب أن تكون مقيمًا في المملكة المتحدة لمدة 91 يومًا متتاليًا على الأقل، مع قضاء 30 يومًا على الأقل في زيارة أو إقامة في هذا المنزل خلال السنة الضريبية.
- الاختبار التلقائي للمملكة المتحدة: العمل بدوام كامل في المملكة المتحدة لمدة 365 يومًا متتاليًا، مع وجود يوم واحد على الأقل من تلك الفترة في السنة الضريبية قيد الاختبار
- اختبار الروابط الكافية: مزيج من أيام الإقامة في المملكة المتحدة (بين 16 و 182 يومًا) والروابط بالمملكة المتحدة (رابطة عائلية، رابطة سكن، رابطة عمل، رابطة 90 يومًا، رابطة بلد) بموجب اختبار الإقامة القانوني
- الاختبار التلقائي للخارج: مقيم سابق في المملكة المتحدة وأقل من 16 يومًا في المملكة المتحدة في السنة الضريبية
- الاختبار الخارجي التلقائي: غير مقيم في المملكة المتحدة في أي من السنوات الضريبية الثلاث السابقة وأقل من 46 يومًا في المملكة المتحدة في السنة الضريبية
- الاختبار التلقائي للخارج: العمل بدوام كامل في الخارج (بمتوسط 35 ساعة في الأسبوع على الأقل)، وأقل من 91 يومًا في المملكة المتحدة، ولا يزيد عن 30 يوم عمل في المملكة المتحدة خلال السنة الضريبية
عادةً ما يتطلب إنهاء الإقامة الضريبية في المملكة المتحدة ترتيب العمل والمنزل خارج المملكة المتحدة والاحتفاظ بأيام الإقامة في المملكة المتحدة ضمن حدود اختبار المغادرة التلقائي، ولكن اختبار الإقامة القانوني وقواعد الروابط الكافية تجعل التخطيط وحفظ السجلات معقدين نسبيًا. لا يزال الموطن الأصلي مهمًا لبعض الضرائب (على سبيل المثال، ضريبة الميراث)، ولكن ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية تستندان الآن إلى الإقامة.