الإقامة الضريبية في Estonia
كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا - ومدى صعوبة المغادرة.
كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا
عادةً بعد مرور 183+ يومًا في السنة — أو أي مما يلي:
- محل الإقامة في إستونيا (إقامة دائمة / محل الإقامة في إستونيا)
- إقامة لمدة 183 يومًا على الأقل خلال فترة 12 شهرًا متتاليًا في إستونيا (متجددة، أي جزء من اليوم يُحتسب)
- موظف عام/دبلوماسي إستوني مُرسل إلى الخارج في مهمة خارجية (يُعتبر مقيماً)
- يمكن أن تتجاوز معاهدة فض النزاعات الإقامة المحلية الإستونية وتعتبر الفرد غير مقيم إذا خصصت معاهدة الضرائب الإقامة لدولة أخرى
لا تمتلك إستونيا برنامجًا للإقامة أو المواطنة عن طريق الاستثمار، ولكن يمكن للعامل عن بُعد الذي يمول نفسه العيش هناك لفترة قصيرة بموجب تأشيرة العامل الرقمي الرسمية أو لفترة أطول فقط عن طريق التأهل للحصول على تصريح إقامة عمل أو عمل تجاري أو تصريح إقامة مؤقت قياسي.
كيفية كسر الإقامة
معتدل للمغادرةيتطلب إنهاء الإقامة الضريبية في إستونيا بشكل عام التوقف عن الإقامة في إستونيا أو قضاء أقل من 183 يومًا في أي فترة 12 شهرًا، وعند الاقتضاء، تخصيص الإقامة لبلد آخر بموجب معاهدة ضريبية، ويجب عليك إخطار مجلس الضرائب والجمارك باستخدام نموذج الإقامة الرسمي. لا توجد ضريبة "ذيل" قائمة على الجنسية أو الموطن، ولكن اختبار الأيام المتجدد لمدة 12 شهرًا، ومعيار الإقامة الدائمة، والحاجة إلى إخطار رسمي تجعل الانقطاع أكثر تنظيمًا من مجرد المغادرة.
“A private individual is considered an Estonian tax resident: - if their place of residence is in Estonia; or - if they stay in Estonia for at least 183 days over the course of a period of 12 consecutive calendar months. ... In tax treaties, a certain test is normally included for resolving dual residency – a case where two countries claim the same individual to be its tax resident: - Firstly, the individual is a resident in a country where he/she has a permanent home available; - If he/she has a permanent home in both countries, the residency country would be the one where his/her personal and economic relations are closer. ... The country where you are a tax resident usually has the unlimited right to tax your worldwide income and is the one which should avoid double taxation with source countries by applying relevant domestic rules or tax treaty rules.” — Estonian Tax and Customs Board (via e-Residency / Government of Estonia)
تقدير — تأكيد مقابل المصادر المرتبطة. انظر المنهجية.