Tax Map · Umzugsrankings

Steuerliche Ansässigkeit in Norway

Wie man steuerlich ansässig wird – und wie schwer es ist, wieder wegzuziehen.

Wie man ein Steueransässiger wird

Typischerweise nach 183+ Tagen Anwesenheit im Jahr – oder einer der folgenden Optionen:

• mehr als 183 Tage Aufenthalt in Norwegen innerhalb eines beliebigen 12-Monats-Zeitraums
• mehr als 270 Tage Aufenthalt in Norwegen innerhalb eines Zeitraums von 36 Monaten
• als ansässig ab dem ersten Tag des Aufenthalts im Jahr, in dem 183 Tage überschritten werden, oder ab dem 1. Januar des Jahres, in dem 270 Tage überschritten werden
• wenn mindestens 10 Jahre vor Ausreise ansässig: über 61‑tägige und keine‑Heimtests müssen für drei aufeinanderfolgende Einkommensjahre erfüllt sein; Wohnsitz endet ab 1. Januar des vierten Jahres

Norwegen hat kein spezielles Golden Visa, keine Staatsbürgerschaft durch Investition und kein Digital-Nomad-Visum; ein Remote-Arbeiter außerhalb der EU/EWR benötigt in der Regel eine Standardaufenthaltsgenehmigung für die Arbeit, wie z. B. für Fachkräfte oder Selbstständige, und muss die Beschäftigungs-/Qualifikationsanforderungen erfüllen.

• Aufgabe des Wohnsitzes nach Umzug ins Ausland: Dauerhafter Wohnsitz im Ausland muss begründet werden
• Aufgabe: Wohnsitz aufgeben nach Umzug ins Ausland: Maximal 61 Tage im Einkommensjahr in Norwegen aufhalten
• um den Wohnsitz nach dem Umzug ins Ausland aufzugeben: Weder die Einzelperson noch nahe Angehörige (Ehepartner, Lebenspartner, Kind) dürfen eine Wohnung/einen Wohnsitz in Norwegen haben

Norwegen verwendet klare Tageszählungsregeln, um ansässig zu werden, aber der Verlust der Ansässigkeit erfordert die dauerhafte Niederlassung im Ausland, strenge Zeitlimits für den Aufenthalt in Norwegen, keine verfügbare Wohnung und für Langzeitansässige eine dreijährige Nachfrist zuzüglich einer Wegzugsteuer auf bestimmte Aktiengewinne.

“Individuals who stay in Norway for more than 183 days during any twelve-month period, will become tax resident in Norway. The same applies to individuals who stay in Norway for more than 270 days during any thirty-six month period. All days and parts of a day in Norway are included in the calculation of the number of days. Individuals who stay in Norway for more than 183 days during the year in which they move to Norway, will be deemed tax resident from the first day of their stay in Norway. If the 183 days are split between two income years, they will be deemed tax resident from 1 January of the second year. Individuals who stay in Norway for more than 270 days during a thirty-six month period, will be deemed tax resident from 1 January of the year in which the stay exceeds 270 days.” — Norwegian Tax Administration via OECD

Schätzen — gegen die verknüpften Quellen bestätigen. Siehe die Methodik.