Tax Map · Classificações de realocação

Residência fiscal em Colombia

Como se tornar residente fiscal — e quão difícil é sair.

Como se tornar um residente fiscal

Normalmente após 183+ dias de permanência em um ano — ou qualquer um dos seguintes:

• Presença física de 183 dias ou mais na Colômbia (contínua ou não) dentro de qualquer período de 365 dias, contando os dias de entrada e saída
• Para nacionais colombianos: cônjuge ou dependentes permanecem na Colômbia por 183 dias ou mais (contínua ou não) dentro de qualquer período de 365 dias
• Para nacionais colombianos: 50% ou mais da renda do indivíduo é proveniente direta ou indiretamente da Colômbia
• Para nacionais colombianos: 50% ou mais dos bens/ativos do indivíduo são gerenciados na Colômbia
• Para nacionais colombianos: 50% ou mais dos ativos do indivíduo estão fisicamente localizados na Colômbia
• Para nacionais colombianos: falha em fornecer prova de residência fiscal em outro país quando solicitado pela autoridade tributária colombiana (DIAN)
• Para nacionais colombianos: ter residência fiscal em uma jurisdição classificada como paraíso fiscal pelo governo colombiano

Um trabalhador remoto autônomo ou indivíduo de alto patrimônio líquido geralmente utiliza o visto digital nômade Tipo V, de baixo requisito, por até dois anos, ou faz um investimento substancial em negócios/imóveis para se qualificar para um visto de investimento Tipo M que pode, posteriormente, levar a um visto de residente qualificado e, com o tempo, à cidadania.

A residência fiscal geralmente termina com a permanência inferior a 183 dias em qualquer período de 365 dias, mas os nacionais colombianos enfrentam testes adicionais de desempate baseados em família, renda e bens, e podem ter que comprovar residência fiscal estrangeira ou evitar residência em paraísos fiscais para romper a residência de forma limpa.

“A person is considered fiscally resident in Colombia if one remains in the country (continuously or not) for an aggregate period of time of 183 days within a period of 365 consecutive days. If one finishes in the second year, the individual is considered resident in the second year. Also, if the person is a Colombian national, one will be fiscally resident if one falls within any of the following scenarios: - The spouse or dependants remain in the country for 183 days (continuously or not) within a period of 365 consecutive days. - 50% or more of one's income is sourced directly or indirectly in Colombia. - 50% or more of one's property/assets are managed in Colombia. - 50% or more of one's assets are 'physically' located in Colombia. - The tax authority (DIAN) requests proof of fiscal residency in another country and said proof is not provided to the DIAN. - The person has a fiscal residence in a place considered a tax haven by the Colombian government.” — Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) via PwC summary

Estimar — confirmar com as fontes vinculadas. Veja a metodologia.