Tax Map · Clasificaciones de reubicación

Residencia fiscal en Colombia

Cómo convertirse en residente fiscal y qué tan difícil es irse.

Cómo convertirse en residente fiscal

Normalmente después de 183+ días de presencia en un año — o cualquiera de:

• Presencia física de 183 días o más en Colombia (continuos o no) dentro de cualquier período de 365 días, contando los días de entrada y salida
• Para nacionales colombianos: el cónyuge o los dependientes permanecen en Colombia durante 183 días o más (continuos o no) dentro de cualquier período de 365 días.
• Para nacionales colombianos: el 50% o más de los ingresos del individuo provienen directa o indirectamente de Colombia
• Para nacionales colombianos: el 50% o más de los bienes/activos del individuo se gestionan en Colombia
• Para nacionales colombianos: el 50% o más de los activos del individuo se encuentran físicamente en Colombia
• Para nacionales colombianos: no presentar prueba de residencia fiscal en otro país cuando sea solicitada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN)
• Para nacionales colombianos: tener residencia fiscal en una jurisdicción clasificada como paraíso fiscal por el gobierno colombiano

Un trabajador remoto autofinanciado o un individuo de alto patrimonio neto suele utilizar el visado digital nómada de tipo V, de bajo requisito, por hasta dos años, o realiza una inversión sustancial en negocios/bienes raíces para calificar para un visado de inversión tipo M que posteriormente puede conducir a un visado de residente calificado y, con el tiempo, a la ciudadanía.

La residencia fiscal generalmente termina al permanecer menos de 183 días en cualquier período de 365 días, pero los nacionales colombianos enfrentan pruebas adicionales de desempate basadas en familia, ingresos y activos, y pueden tener que probar la residencia fiscal extranjera o evitar la residencia en paraísos fiscales para romper la residencia de manera limpia.

“A person is considered fiscally resident in Colombia if one remains in the country (continuously or not) for an aggregate period of time of 183 days within a period of 365 consecutive days. If one finishes in the second year, the individual is considered resident in the second year. Also, if the person is a Colombian national, one will be fiscally resident if one falls within any of the following scenarios: - The spouse or dependants remain in the country for 183 days (continuously or not) within a period of 365 consecutive days. - 50% or more of one's income is sourced directly or indirectly in Colombia. - 50% or more of one's property/assets are managed in Colombia. - 50% or more of one's assets are 'physically' located in Colombia. - The tax authority (DIAN) requests proof of fiscal residency in another country and said proof is not provided to the DIAN. - The person has a fiscal residence in a place considered a tax haven by the Colombian government.” — Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) via PwC summary

Estimar — confirmar contra las fuentes enlazadas. Ver la metodología.