Colombia
South America · CO · 16 socios del tratado en vigor
¿Cuáles son las principales tasas impositivas en Colombia?
Colombia tiene una tasa máxima de impuesto sobre la renta personal del 39% y una tasa de impuesto de sociedades del 35%. El IVA estándar es del 19%.
Common questions
- ¿Cuánto tiempo se tarda en convertirse en residente fiscal en Colombia?
- Usted se convierte en residente fiscal en Colombia después de pasar 183 días en el país.
- ¿Colombia tiene impuesto sobre las ganancias de capital?
- Sí, Colombia aplica un impuesto sobre las ganancias de capital del 15%.
- ¿Colombia ofrece una visa para nómadas digitales?
- Sí, Colombia ofrece una visa para nómadas digitales.
Perfil fiscal
| Impuesto sobre la renta de las sociedades | 35% |
| Renta personal (tipo máximo) | 39% |
| Ganancias de capital | 15% |
| IVA / GST (estándar) | 19% |
| Sistema tributario | worldwide |
| Umbral de residencia | 183 días |
| Impuesto de salida / salida | No |
Residencia fiscal
- Presencia física de 183 días o más en Colombia (continuos o no) dentro de cualquier período de 365 días, contando los días de entrada y salida
- Para nacionales colombianos: el cónyuge o los dependientes permanecen en Colombia durante 183 días o más (continuos o no) dentro de cualquier período de 365 días.
- Para nacionales colombianos: el 50% o más de los ingresos del individuo provienen directa o indirectamente de Colombia
- Para nacionales colombianos: el 50% o más de los bienes/activos del individuo se gestionan en Colombia
- Para nacionales colombianos: el 50% o más de los activos del individuo se encuentran físicamente en Colombia
- Para nacionales colombianos: no presentar prueba de residencia fiscal en otro país cuando sea solicitada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN)
- Para nacionales colombianos: tener residencia fiscal en una jurisdicción clasificada como paraíso fiscal por el gobierno colombiano
La residencia fiscal generalmente termina al permanecer menos de 183 días en cualquier período de 365 días, pero los nacionales colombianos enfrentan pruebas adicionales de desempate basadas en familia, ingresos y activos, y pueden tener que probar la residencia fiscal extranjera o evitar la residencia en paraísos fiscales para romper la residencia de manera limpia.
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) via PwC summary