Tax Map · Classements de relocalisation

Résidence fiscale en Denmark

Comment devenir résident fiscal — et à quel point il est difficile de partir.

Comment devenir résident fiscal

Généralement après 183 jours ou plus de présence dans une année — ou l'un des éléments suivants :

• résidant au Danemark (s'installant dans un logement au Danemark)
• séjour ininterrompu au Danemark de plus de 6 mois (les courtes absences de vacances à l'étranger ne rompent pas la période)
• posséder ou louer une maison au Danemark et y emménager réellement (le simple achat sans déménagement ne déclenche pas en soi une responsabilité fiscale complète)
• séjourner au Danemark pendant 3 mois consécutifs au maximum ou 180 jours au maximum sur une période de 12 mois, uniquement si le séjour est de nature touristique et sans aucune forme d'emploi ; dépasser cette durée sans travailler peut contribuer à l'évaluation de la résidence

Le Danemark n'a pas de voie d'investissement ou de nomade numérique, donc un travailleur à distance autofinancé doit généralement se qualifier sous les permis de séjour standard tels que le travail (offre d'emploi/innovation/start-up), les études ou le regroupement familial pour y vivre à long terme.

La résidence fiscale prend généralement fin lorsque vous cessez de résider au Danemark et que vous ne remplissez plus le critère de séjour de 6 mois, mais le fait de conserver un domicile ou de passer un temps considérable au Danemark peut maintenir ou réactiver une responsabilité fiscale totale. Par conséquent, rompre proprement la résidence exige souvent de déménager complètement et de limiter la présence ultérieure.

“To be fully liable to pay tax to Denmark you must either stay in Denmark for 6 months consecutively or be resident in Denmark. Even if you buy a house in Denmark, you will not become subject to full tax liability until you move to the country. However, you may stay here for a period not exceeding three consecutive months, or for 180 days within any 12-month period, without becoming fully liable to tax. This presupposes that your stay is in the nature of holidays and is not associated with any form of employment. Even if you have not moved your residence to Denmark, you will become subject to full tax liability if your uninterrupted stay here exceeds 6 months. Tax liability will also apply even if, within the 6 months, you have interrupted your stay for a brief stay abroad on account of holidays etc. Tax liability will apply from the beginning of your stay in Denmark.” — Skattestyrelsen (Danish Tax Agency / SKAT)

Estimer — confirmer par rapport aux sources liées. Voir la méthodologie.