United States of America
Northern America · US · 67 partenaires conventionnels en vigueur
What is the tax system in the United States of America?
The United States of America operates a worldwide tax system. This means residents are taxed on their global income.
Common questions
- What is the top personal income tax rate in the USA?
- The top personal income tax rate in the United States of America is 37%.
- What is the corporate tax rate in the United States of America?
- The corporate tax rate in the United States of America is 21%.
- How are capital gains taxed in the USA?
- Capital gains in the United States of America are taxed at a headline rate of 20% and are classified as CGT.
Profil fiscal
| Impôt sur les sociétés | 21% |
| Revenu personnel (taux marginal) | 37% |
| Plus-values | 20% |
| TVA / TPS (standard) | — |
| Système fiscal | worldwide |
| Seuil de résidence | 183 jours |
| Taxe de sortie / de départ | Oui |
Résidence fiscale
- Citoyenneté américaine (les citoyens américains sont résidents fiscaux américains, quel que soit leur lieu de résidence)
- Test de la carte verte – admis en tant que résident permanent légal (LPR) ou devenant tel à tout moment au cours de l'année civile et sans que ce statut ne soit révoqué ou formellement abandonné
- Test de présence substantielle – au moins 31 jours aux États-Unis pendant l'année en cours ET 183 jours sur l'année en cours et les deux années précédentes, en comptant tous les jours de l'année en cours, 1/3 des jours de la première année précédente et 1/6 des jours de la deuxième année précédente
Mettre fin à la résidence fiscale américaine est difficile car les citoyens américains sont imposés sur leurs revenus mondiaux, quelle que soit leur résidence, et les titulaires de la carte verte restent résidents fiscaux jusqu'à ce que leur statut de LPR soit formellement révoqué ou abandonné ; même les non-immigrants doivent activement rester en dessous des seuils de présence substantielle ou utiliser des exceptions limitées ou des règles de départage conventionnel pour éviter la résidence.