United Kingdom
Northern Europe · GB · 131 partenaires conventionnels en vigueur
What are the main tax rates in the United Kingdom?
The United Kingdom has a top personal income tax rate of 45%, a corporate tax rate of 25%, and a standard VAT of 20%.
Common questions
- How long does it take to become a tax resident in the UK?
- It takes 183 days to establish tax residency in the United Kingdom.
- What is the UK's approach to taxing foreign income?
- The United Kingdom operates a worldwide tax system, meaning income earned globally is subject to UK tax.
- Does the UK have a capital gains tax?
- Yes, the United Kingdom has a capital gains tax rate of 24%.
Profil fiscal
| Impôt sur les sociétés | 25% |
| Revenu personnel (taux marginal) | 45% |
| Plus-values | 24% |
| TVA / TPS (standard) | 20% |
| Système fiscal | worldwide |
| Seuil de résidence | 183 jours |
| Taxe de sortie / de départ | Non |
Résidence fiscale
- Test automatique au Royaume-Uni : 183 jours ou plus passés au Royaume-Uni au cours de l'année fiscale
- Test automatique au Royaume-Uni : être résident au Royaume-Uni pendant au moins 91 jours consécutifs, avec au moins 30 jours de visite ou de séjour dans ce domicile au cours de l'année fiscale.
- Test automatique au Royaume-Uni : travailler à temps plein au Royaume-Uni pendant une période continue de 365 jours, avec au moins un jour de cette période dans l'année fiscale testée
- Test des liens suffisants : combinaison des jours passés au Royaume-Uni (entre 16 et 182) et des liens avec le Royaume-Uni (lien familial, lien de logement, lien professionnel, lien de 90 jours, lien de pays) dans le cadre du Statutory Residence Test
- Test de résidence à l'étranger automatique : résident britannique précédemment et moins de 16 jours au Royaume-Uni au cours de l'année fiscale
- Test de séjour à l'étranger automatique : non résident au Royaume-Uni au cours des 3 années fiscales précédentes et moins de 46 jours au Royaume-Uni au cours de l'année fiscale
- Test automatique à l'étranger : travailler à temps plein à l'étranger (en moyenne au moins 35 heures par semaine), moins de 91 jours au Royaume-Uni, et pas plus de 30 jours de travail au Royaume-Uni au cours de l'année fiscale
La fin de la résidence fiscale au Royaume-Uni nécessite généralement d'organiser son travail et son domicile en dehors du Royaume-Uni et de maintenir le nombre de jours passés au Royaume-Uni dans les limites du test automatique de résidence à l'étranger, mais le Statutory Residence Test et les règles relatives aux liens suffisants rendent la planification et la tenue de registres relativement complexes. Le domicile peut encore avoir une importance pour certains impôts (par exemple, l'impôt sur les successions), mais l'impôt sur le revenu et l'impôt sur les plus-values sont désormais basés sur la résidence.