United Kingdom
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英国的主要税率是多少？
英国的个人所得税最高税率为45%，企业所得税税率为25%，标准增值税税率为20%。
Common questions
- 在英国需要多长时间才能成为税务居民？
- 在英国确立税务居民身份需要183天。
- 英国如何处理外国收入的征税？
- 英国实行全球征税体系，意味着在全球范围内赚取的收入需缴纳英国税款。
- 英国是否征收资本利得税？
- 是的，英国的资本利得税税率为24%。
税务信息
| 企业所得税 | 25% |
| 个人所得（最高税率） | 45% |
| 资本利得 | 24% |
| 增值税/商品及服务税（标准） | 20% |
| 税收制度 | worldwide |
| 居住门槛 | 183 天 |
| 离境税 | 不 |
税务居民身份
- 英国自动测试：在纳税年度内在英国停留 183 天或以上
- 自动英国测试：在纳税年度内，仅在英国居住至少 91 天，并且在该住所居住或逗留至少 30 天
- 英国自动测试：在英国全职工作连续 365 天，其中至少有一天属于所测试的纳税年度
- 充分联系测试：根据法定居住测试，英国停留天数（16至182天之间）与英国联系（家庭联系、住宿联系、工作联系、90天联系、国家联系）的组合
- 自动海外测试：纳税年度内先前居住在英国且在英国少于 16 天
- 自动海外测试：在之前的 3 个纳税年度中均非英国居民，并且在本纳税年度在英国的天数少于 46 天
- 海外税务居民身份自动测试：在海外全职工作（平均每周至少35小时），在英国停留少于91天，并且在纳税年度内的工作日不超过30天
结束英国税务居民身份通常需要安排在英国境外工作和居住，并将英国境内停留天数控制在自动海外测试限额内，但《法定居民测试》和充分联系规则使得规划和记录保存相对复杂。对于某些税种（例如遗产税），住所仍可能很重要，但所得税和资本利得税现在是基于居民身份的。